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义乌用友软件:​小规模普票税率开错了怎么处理?
发布时间: 2020-05-09 | 浏览数: 632

义乌用友软件:小规模普票税率开错了怎么处理?

大家在开票的时候要填写一些基本的内容,有金额数量和发票税率,有的时候可能一不小心就把税率给选错了,那小规模普票税率开错了怎么处理?这种情况很多小伙伴都遇到过,但是不知道怎么解决,接下来义乌用友软件就这个问题和大家进一步说明下.

小规模普票税率开错了怎么处理

1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.

有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.

如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.

2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.

出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.

取得发票方不予配合,无法换开正确税率发票的情况下,出票方如果按照低税率开出发票,那就应该调整收入和税金,按照适用税率申报增值税;如果按照高税率开出发票,企业就应该按高税率申报税金,缴纳增值税.

小编提醒您,销货方在开具前一定要仔细核对正确后再进行开具.小编提醒,发票金额开具错误只能作废或冲红后重新开具,不能在票面以涂改加盖公章的方式使用.

增值税普通发票开具错误

1.开具时发现有误的,可即时作废.

2.如果跨月了不能作废,可以直接开具红字增值税普通发票,再开具正确蓝字增值税普通发票.

特别提示:纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.

增值税专用发票开具错误

1.一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理,并重新开具增值税专用发票.

2.开具时发现有误的,可即时作废.

3.若不符合增值税专用发票作废条件的,可以申请开具红字增值税专用发票.

开票小提醒

小编带大家回顾一下《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)中关于增值税税率调整后发票开具的相关知识点:

一、增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.

二、纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开.

三、增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,纳税人发生本公告第一条、第二条所列情形的,可以手工选择原适用税率开具增值税发票.

小规模普票税率开错了怎么处理的问题义乌用友软件今天就暂时告一段落了,如果税率开错了,在开错的那个月申报的时候,就要换算成合适的不含税销售额,上文相关内容就讲完了

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